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文档分类:金融/股票/期货

公司投资风险与财务分析(doc 15页.doc


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(七)投资风险与财务分析
. 资金来源与运用
公司注册资本万元,全由出资人自筹资金。
公司资本主要用于购建生产性固定资产(万),电脑台、办公桌椅、其他硬件设备以及进行初期的市场推广和刚开始的经营需要等。
资金运用:.万
公司开办费:.万元
各种证明、证书、注册商标费:元
初期公关费:.万
人员培训费:.万
工作室投资费用:万元
装修费:万

设备购买:万
及其余各项基本费用等等
. 风险分析
..投资回收期
通过净现金流量、折现率、投资额等数据用插值法计算。从现金流量表中看出,累计现金流量首次出现正值是在第五年,则
投资回收期=-+/ =.,换算得投资回收期为四年零两个月
回收期=累计净现值出现正值年数-+(未收回现金/当年现值)
..投资净现值


计算得出:NPV=.(万元)
银行短期借款(年期)利率为.%,考虑到目前基金的机会成本较低,基于对机会成本及相关投资风险的考虑,k取%(下同),此时,NPV=.(万元)>。计算期内净现值大于零,表示该投资方案盈利能力很好,投资方案可行。
..内含报酬率
根据现金流量表利用如下公式计算内含报酬率:
计算得出:IRR=.%
内含报酬率达到.%大于资金成本率%,由此看出,此项旅游服务产品推出之后盈利很强,即使很高的贴现率也能满足投资者的需求,达到获利的目的。由该项指标显示,显然该项目是可行的。



.. 利润表 单位:元

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、营业收入





减:营业成本





营业税费





销售费用





管理费用





财务费用





二、营业利润
-
-



三、利润总额
-
-





减:所得税

-



四、净利润
-
-




第一年至第五年,具体见下表。随着业务量的上升,现金流由第一,二、三年的负值增长为正值并快速上升,特别是在第四年和第五年,现金流的增长幅度更为明显。

..现金流量表

第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、经营活动产生的现金流量:
 
 
 
 
 

销售商品、提供劳务收到的现金





现金流入小计





经营租赁所支付的现金






支付给职工的现金





支付的所得税



.

支付其他与经营活动有关的现金






现金流出小计





经营活动产生的现金流量净额
-
-
-


二、投资活动产生的现金流量:
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